Kompensacja zysków i strat w Funduszu Fortis FIO

• Na poziomie jednego subfunduszu,
  w momencie umorzenia jednostek uczestnictwa nabywanych po różnych kosztach.
  Zyski i Straty uzyskane w wyniku odkupienia jednostek w danym subfunduszu nabywanych po różnych kosztach są sumowane i podstawą opodatkowania jest w ten sposób uzyskana suma.
• Na poziomie funduszu parasolowego, składającego się z kilku subfunduszy.
  Klient, który zyskał na inwestycji w jednym subfunduszu i jednocześnie stracił na inwestycji w drugim subfunduszu w ramach funduszu parasolowego, przy wypłacie środków zapłaci tzw. podatek Belki wyłącznie od kwoty zysku po potrąceniu poniesionej straty. Inwestor może, więc zrównoważyć stratę powstałą w jednym z subfunduszy zyskiem z innego pod warunkiem, że obie te transakcje przebiegną w tym samym dniu wyceny.

• Podatek od zysków kapitałowych wynosi 19%
• Pobierany jest każdorazowo przy (odkupieniu) umorzeniu jednostek uczestnictwa z zyskiem, dotyczy tylko i wyłącznie (odkupywanych) umarzanych jednostek
• Płatnikiem jest fundusz i tylko on będzie ten podatek odprowadzać
• Podatek ma charakter ryczałtowy, dlatego nie trzeba go uwzględniać w rocznym zeznaniu podatkowym (podobnie nie trzeba tam uwzględniać wielkości uzyskanego dochodu)
• Zlecenia umorzenia i zamiany (konwersji) jednostek uczestnictwa subfunduszy Fortis FIO realizowane są zgodnie z zasadą HIFO (high in first out) - w pierwszej kolejności umarzane/konwertowane są jednostki, które zostały nabyte po najwyższej cenie.